银税互动扩展至M级纳税倪萍与陈凯歌信用企业 新设企业融资受

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原标题:银税互动延伸至M级税收抵免企业,新设企业融资效益

小微企业融资困难问题有望通过银行和税收互惠企业的扩张得到缓解。

11月6日,国家税务总局、银监会发布《关于深化和规范银税互动工作的通知》,要求充分发挥税收信用信息在普惠金融体系建设中的重要作用,扩大银税互动受益企业范围。银行将逐步将受益企业申请“银税互动”贷款的范围从甲、乙类税收抵免企业扩大到甲类企业。

“银税互动”是国家税务总局和银保监委于2015年7月联合发起的一项促进小微企业发展的举措。其目的是通过税务机关与银行金融机构共享税收信用评估结果等信息,缓解小微企业信贷融资过程中的信息不对称问题,促进银行增加对诚信纳税小微企业的信贷支持。目前,全国各地税务机关正在牵头推出一系列互动银税平台,如北京、上海、天津、甘肃、深圳等地。一些银行也相应推出了产品,如中国建设银行的“云税收抵免”、威海银行的“税收电子金融”等纯粹的网上“银税互动”金融产品。

据税务部门统计,从2015年到今年9月底,全国银行业金融机构向值得信赖的小微企业发放了169万笔贷款和1.57万亿元人民币。仅今年前三季度,对守信用的小微企业贷款69万笔,贷款3939亿元,分别比2018年同期增长157.5%和18.6%。

什么是M级信用评级企业?

根据国家税务总局和银税保险监督管理委员会2017年5月发布的《关于进一步推进银税互动工作的通知》(TZF [2017年第56号),银税互动受益群体将从税收抵免的甲级扩大到乙级。换句话说,两年后,监管当局进一步扩大了受益于银税互动的企业范围。

原《税收抵免管理办法(试行)》于2014年10月1日发布。税收信用评级分为ABCD 4级。2018年,国家税务总局宣布《税务信用评估相关事项公告》建议增加M级。M级信用等级大致在B级和C级之间,专门针对新建企业。当年无生产经营收入,时时彩平台,但考核指标超过70分。也就是说,是新成立的企业在增加收入。

“银税互动”纳入小微监管评价体系

通知强调,第三方合作机构不得以“银税互动”的名义向贷款申请人收取任何形式的费用。银行要求第三方合作机构协助办理“银税互动”涉税信息的,应当在合作协议中约定,第三方合作机构不得向企业收取或者向企业转让任何费用。发现第三方合作机构向企业收费或者变相提高融资成本的,银行应当停止与企业的合作。

通知要求地方税务、银行保险监管部门和银行在“银税互动”合作协议中明确各方的数据安全管理和保密责任。根据最低授权原则,建立涉税数据管理和使用权限,有效保护企业商业秘密,及时回应企业关于“银税互动”的意见。银行在融资服务中如需使用企业发票数据,应依法获取,严格保护企业上下游信息安全。

“地方税务、银行和保险监管部门及银行应在‘银行与税务互动’合作协议中明确各方的数据安全管理和保密责任。银行应将企业涉税信息纳入全行数据安全管理系统,确保信用信息传输、存储和使用的安全性。如果银行与第三方合作,应制定相应的数据安全管理系统,有效防止信用信息的泄露和盗用。对于提交给第三方进行处理的涉税信息,银行必须降低其敏感度,不得直接将税务细节推给第三方。本行保险监管部门对本行的数据使用和安全管理进行监督管理。存在潜在风险的,应当限期整改,并对披露涉税信息的人员采取相应的监管措施。”通知显示。

此外,国家税务总局税务服务部和中国银行业监督管理委员会普惠金融部相关负责人在回答记者提问时表示,中国银行业监督管理委员会已将“银税互动”业务的发展纳入小微企业金融服务监督评估体系,引导银行积极服务民营小微企业等。

信用建设在个税邓锦实施中至关重要

近日,国家发展改革委和国家税务总局联合发布《关于加强个人所得税抵免建设的通知》,建立个人所得税抵免管理机制,完善守信用的联合激励和惩戒机制。个人所得税是一种涉及成千上万家庭利益的税收制度。依法诚信纳税非常重要。这项新规定要求每个纳税人都高度重视它。

去年,中国修订了个人所得税法,提高了基本扣除标准,调整优化了税率结构,设立了儿童教育等6项特殊附加扣除,实现了从分类税制向综合分类税制相结合的税制的重大转变。最新统计数据显示,今年上半年,个人所得税两级税制改革因素叠加,共增税3077亿元。共有1.15亿人不再需要为工资收入缴纳个人所得税。个人所得税改革“红包”直接增加了居民收入,提高了居民消费能力。

个人所得税改革取得显著成效。为什么要强调税收信用建设?事实上,由于个人信息的提供和纳税申报涉及到个人所得税,诚信纳税问题关系到个人税制的顺利实施,在个人税制改革中具有重要意义。如果纳税人在填写信息时弄虚作假,虚报特殊附加扣除额或少缴税款,无疑是一种严重的不诚实行为,影响了个人税收在增加财政收入和调整收入分配中的作用。

在国际上,各国都致力于建立科学、严格的个人税收征管体系,税收信用管理是其中的重要组成部分。如果纳税人不诚信纳税,他们将承担严重的法律后果。中国新税法还明确规定,“有关部门应将纳税人和扣缴义务人遵守本法的情况纳入信用信息系统,并实施联合奖励或处罚”。可以说,个人所得税改革的实施需要信贷建设的大力支持。

近年来,税务机关大力推行“黑名单”和税收违法行为联合惩戒制度。自2015年成立至2019年6月,国家税务当局已推动多个部门采取314 900项联合纪律行动。此次,根据新税法及相关政策法规,特别建立了个人所得税纳税信用管理机制,完善了守信用的联合激励机制和失信惩戒机制,突出了信用建设在个人所得税制度实施中的重要性,有利于引导纳税人诚信纳税,公平享受减税红利。

这两个部门的新规定明确规定,个人所得税申报信用承诺制度将全面实施。纳税人必须对所提供信息的真实性、准确性和完整性做出承诺,承诺的履行将纳入个人信用记录。建立和完善个人所得税抵免记录;税务机关将督促相关部门对个人所得税严重违规的当事人依法实施联合处罚。一系列措施与纳税人利益密切相关,要求纳税人增强诚信意识,严格遵守税法规定。

值得一提的是,对许多人来说,有必要避免无意识侵犯行为的发生。中国新税法已经从分类转向综合与分类相结合的税制。其中,特别附加扣除、自行申报、最终结算支付等制度创新具有高度的专业性和技术性,要求纳税人很好地理解、掌握和遵循。否则,很容易不小心踩上法律的红线。

  推进个人所得税纳税信用管理工作,需要各部门统筹协调、形成合力,实现跨部门信用信息共享,构建税收共治管理、信用协同监管格局,有效提升社会治理能力。同时,有关部门要做好税法宣传辅导,打造好纳税服务保障体系,帮助纳税人、扣缴义务人更好理解、适应新税制的变化,实现依法诚信纳税。(曾金华)

信用建设在个税邓锦实施中至关重要推进个人所得税纳税信用管理,需要各部门协调形成合力,实现部门间信用信息共享,构建税收共管、信用合作监管模式,有效提升社会治理能力。同时,时时彩平台,有关部门要做好税法宣传和指导工作,构建良好的纳税服务和保障体系,帮助纳税人和扣缴义务人更好地了解和适应新税制的变化,实现依法诚信纳税。(曾金华)

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