严防资本市场“看门人”沦为“放风者”

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  8日,年度报告因涉嫌虚报记述和重特大注数的康得新企业(*sT康得)股票停牌。依据监督机构评定的客观事实,企业4年時间里虚增利润总额达122亿美元,持续4年纯利润实际上为负,将会被执行重特大违反规定强制性股票退市。

  虚增加达百亿的“底部放量”盈利,这般个人行为令销售市场一整片轰动,康得新正遭遇监督机构的顶格惩罚。而在违反规定企业上市的身后,成为金融市场“经济发展警员”的会计事务所却优越感较弱,遭受社会舆论明显提出质疑。记者了解到,监督机构已关心到康得新因涉嫌披露违法案的中介服务,有关会计事务所早已被立案调查。

  会计事务所是金融市场的“看门人”,理应给企业上市“挑毛病”。在销售市场中,绝大多数从事组织置身第一线,为企业上市身心健康平稳经营作出贡献。但过段时间至今,也是一部分会计事务所屡次违犯管控“绿线”,以至于从“看门人”沦落“放风者”,为一部分企业上市财务报告作假“出示便捷”。

  康得新恶性事件并不是个例。近些年金融市场层出不穷财务报告缺陷以至于会计作假问题,令一部分会计事务所的履行职责工作能力也挨打上问号。今年,金融市场财务报告季到来之际,股票至少企业上市出現商誉“爆雷”问题,有的企业上市亏损额以至于超过企业总市值,引起财务会计账务“冼澡”提出质疑,给投资人权益导致损害,也对销售市场的诚实守信自然环境产生不良影响。

  在我国金融市场处于迅速发展趋势环节,一部分会计事务所以便抢走销售市场、吸引顾客,对企业上市的经营风险“置若罔闻”,将谨慎性原则抛诸脑后,从而造成的“劣币驱逐良币”问题亟须造成关心。

  要让会计做好“看门人”,监管机构应增加对会计事务所等中介服务的管控幅度,并不断完善财务审计政策法规文档,全面提高财务审计品质。对投资人来讲,pc蛋蛋官网,解决屡有不良信用记录的会计事务所财务审计的企业上市提高警惕,推动中介服务真实产生良性竞争的销售市场自然环境。

浙江证监局:主抓两类重点空虚沸腾歌词公司 全面提升上市公司治理水平

中国证券报(记者赞李秀)10月13日,中国证券报记者从浙江证监局获悉,“浙江地区上市公司规范化治理专项计划”即将正式启动。同时,针对辖区内民营上市公司治理中的短板现象,我局在总体规划的指导下,重点关注两类重点公司,做好三种预警宣传,以期全面提升辖区内上市公司治理水平。其中,建议密切关注这两家重点公司,探索发展准确有效的监管。一方面,我们应该以风险公司为重点,试行单一董事和监事责任报告制度。另一方面,我们应该把重点放在新上市公司上,给规范公司治理上第一课。

制定总体计划

专注于改善公司治理

浙江证监局表示,提高公司治理水平、深化公司治理改革、完善现代企业制度是维护市场秩序、促进经济转型、提高经营效率的关键环节,也是防范和化解金融风险、实现经济高质量发展的制度保障。

为此,根据辖区内上市公司的特点,结合公司治理情况,我局制定了《浙江辖区上市公司规范化治理专项工作计划》(以下简称《计划》),近期将正式启动。

该计划从制度和机制建设、关键人员监督、强化监督检查三个方面入手,采取试行独任董事、监事履职报告制度、公司治理第一课规范化、预警案件定期通报、督促中介机构重返岗位履行职责、强化履职面试措施、将公司治理纳入分类监管重要评价标准、开展公司治理专项自查和现场检查等一系列措施。重点是高风险公司和新上市公司,旨在全面提高辖区内上市公司的公司治理水平。目前,浙江证监局按照《规划》的相关要求,稳步推进公司治理工作。

密切关注两家关键公司

探索准确有效的监管

浙江证监局指出,要坚持少管多管的原则,积极探索和实践,在做好各项日常监管工作的基础上,严密监控高风险公司和新上市公司的公司治理。

首先,我们将以风险公司为重点,试行单一董事和监事业绩报告制度。独立董事制度在我国上市公司建立已近20年,但作为保护中小投资者利益的独立董事,其业绩和能力受到了市场的广泛批评。最近,浙江证监局以独立董事为出发点,不断施加监管压力,督促独立董事履行职责。目前,浙江证监局已选择辖区内6家高风险公司,时时彩平台,并向18名独立董事发出通知,要求其提交违背独立董事忠诚勤勉义务的书面业绩报告。从报告来看,一些独立董事反映了公司不规范甚至违规的事实,在一定程度上发挥了独立董事的监督作用。下一步,浙江证监局将在辖区内风险公司全面实施独立董事绩效报告制度,督促独立董事发挥作用,着力改善公司治理。此外,浙江证监局及时进行访谈,施加监管压力,督促辖区内一些高风险公司的独立董事尽职尽责。

第二是关注新上市公司,并就规范公司治理给出第一课。客观地说,一些新上市公司对公司治理不够重视,最终导致公司治理的巨大失衡和缺陷,从而引发各种违法情况,严重影响公司的后续发展。近年来,浙江证监局要求新上市公司“从一开始就要改变”,防患于未然。上市前,浙江证监局上市线与咨询服务线相关办公室密切联系,逐一了解新上市公司的咨询受理情况,关注公司治理中可能存在的问题,积极通过电话与新上市公司相关负责人联系,传达浙江证监局的监管要求。上市后,我们将在一周内采访董事长、董事会秘书、首席财务官和保荐机构,了解公司情况,重点报告公司治理的监管要求。我们将强调董事长是公司治理的第一责任人,要求董事长和高级管理层高度重视公司治理,促进上市公司稳步发展。

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